Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Договор ГПХ: что это такое, как оформляется, риски и налоги». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как правило, исполнителю выгоднее работать по трудовому договору — в этом случае он имеет право на больничный и отпуск, а также регулярные гарантированные выплаты заработной платы. А вот заказчику выгоднее заключить договор подряда, чтобы сэкономить на налогах.
Итак, работа по договору гражданско-правового характера почти всегда означает, что исполнителю период такой работы будет засчитываться в страховой стаж. Правила учета стажа такие:
- стаж учитывается за тот же период, в который действовал договор гражданско-правового характера;
- если срок действия договора не установлен, в стаж засчитывается тот период, за который были произведены обязательные платежи.
Если же исполнитель по договору ГПХ – предприниматель, то работа по договору не повлияет на его стаж, ведь он и так получит целый год страхового стажа, просто уплатив фиксированный взнос. В случае с самозанятым уплата страховых взносов полностью добровольная, поэтому работник получит стаж, только если будет оплачивать взносы.
Что же касается пенсионных баллов и будущей пенсии, они рассчитываются точно так же, как и в случае с трудовыми отношениями:
- в год можно заработать не более 10 пенсионных баллов (работающим пенсионерам – максимум 3);
- максимальное количество баллов соответствует взносам с предельной базы – в 2021 году она составляет 1 465 000 рублей (порядка 122 тысяч рублей в месяц);
- каждый пенсионный балл в 2021 году прибавляет к пенсии 98,86 рублей.
Правда, в отношении работы по договору ГПХ и пенсии есть еще один неприятный момент – он касается работающих пенсионеров. Пока пенсионер выполняет любую деятельность, которая предполагает уплату страховых взносов (в том числе трудовую деятельность и работу по ГПХ), такой пенсионер получает пенсию без учета ежегодно индексации. Соответственно, в этом отношении он приравнивается к работающим пенсионерам.
Когда и с кем можно заключать договор ГПХ
Еще раз повторим: к ГПД не применимы нормы Трудового кодекса РФ. В договоре регулируется не процесс, а результат работы.
Если с подписанием соглашения с юрлицом или ИП вопросов нет, то с физлицом может возникнуть ряд проблем. Сложности здесь связаны не с характером предоставляемых услуг. В 15 статье Гражданского кодекса РФ говорится о том, что нельзя трудовые отношения маскировать под гражданско-правовые.
Лица, проверяющие предприятие, могут запросто переквалифицировать ГПД в трудовой, если обнаружат признаки последнего в документе. Поэтому первостепенное внимание следует уделять формулировкам, используемым в соглашении. Еще лучше нанять юриста, чтобы он грамотно составил договор ГПХ или проверил его, особенно, если предстоит наем в качестве подрядчика физического лица.
Включается ли работа по гражданско-правовому договору страховой стаж?
Так как при осуществлении трудовой деятельности по соглашениям гражданско-правового характера в обязательном порядке начисляются взносы в ПФР и ОМС, все время такой трудовой деятельности включается в стаж.
Чтобы время работы было включено в трудовой стаж, нужно предоставить документы, которые подтверждают такую деятельность и указывают ее сроки. Необходимые документы будут рассмотрены ниже, так как они точно такие же, как и документы, которые нужны для подтверждения страхового стажа.
Пенсионное обеспечение граждан с января 2002-го года осуществляется согласно закону 173-ФЗ от 17.12.2001-го года. Согласно действующему законодательству, порядок подтверждения стажа строго контролируется правилами подсчета и подтверждения для пенсий (постановление N 555 и четвертый пункт тринадцатой статьи закона 173-ФЗ).
По первому пункту десятой статьи закона N 173-ФЗ в страховой стаж включаются все периоды трудовой деятельности лица, которое застраховано согласно с правилами ФЗ “Об обязательном пенсионном страховании в РФ”, которые выполнялись на территории РФ, если за это время уплачивались страховые взносы в ПФ.
Если человек работал по гражданско-правовому соглашению, предметом которого было оказание услуг, и с суммы вознаграждения начислялись страховые взносы, то время такой работы будет учтено в страховом стаже.
Чтобы подтвердить работу по договору об оказании услуг, нужно предоставить договор, оформленный согласно ГК РФ, действовавший во время возникновения данных правоотношений. Также нужно предоставить документ, подтверждающий, что работодатель уплатил все обязательные платежи согласно восьмому пункту правил подсчета и подтверждения трудовых пенсий.
Стоит отметить, что время работы по гражданско-правовому соглашению, которое будет включено в страховой стаж при подсчете пенсии, определяется продолжительностью действия соглашения. При этом чтобы стаж был засчитан, работодателем в течение всего срока действия соглашения должны уплачиваться обязательные платежи.
Для того чтобы разобраться, идет ли стаж по договору подряда, следует сначалауяснить, чем он отличается от трудового договора.
Мнение эксперта
Поляков Пётр Борисович
Адвокат с 6-летним стажем. Специализация — гражданское право. Опыт более 3 лет в составлении договоров.
Входит ли ГПХ договор в стаж
Отдельные вопросы вызывает и включение работы по ГПХ договорам в страховой (трудовой) стаж для назначения пенсий. С одной стороны законодательство четко высказывается о том, что время выполнения работы или услуги по гражданско-правовому договору входит в трудовой (страховой) стаж. Но, при одном условии.
За исполнителя услуги или работы по ГПХ договору должны перечисляться взносы в ПФР (закон № 125-ФЗ, ст. 5, закон № 167-ФЗ, ст. 7).
Таким образом включить в стаж для назначения пенсии, периоды работы в рамках гражданско-правовых взаимоотношений можно только при перечислении страховых взносов.
При найме персонала, необходимость перечисления страховых взносов ложится на работодателя. Аналогичным образом можно поступить и при заключении ГПХ договора. Но заказчики услуги неохотно идут на такое условие.
Во-первых, перечисления налогов и взносов — это дополнительная нагрузка на бухгалтерию, затраты времени и усложнение работы самого заказчика.
Во-вторых, исполнение обязанностей налогового агента может быть расценено ФНС, как подмена трудовых договоров ГПХ соглашениями. Что в свою очередь чревато санкциями.
Поэтому в большинстве случаев договор оказания услуги или выполнения работы подразумевает, что исполнитель (даже без образования ИП) будет самостоятельно рассчитываться с государством.
ИП являются субъектами хозяйствования и сами оплачивают налоги, сборы и страховые взносы.
В случае с предпринимателями передавать функцию перечисления страховых взносов заказчику нет необходимости. ИП оплачивают их самостоятельно.
Идет ли трудовой стаж по договору подряда
- Строительные.
- Подрядно-изыскательные.
- Подрядные для служб городского управления и государственные.
Подобное соглашение заключается на любой вид работ — от заказа пластиковых окон до ремонта техники. Договор подряда носит разноплановый характер.
Это важно знать: Какой стаж берется для расчета больничного листа 2020: общий или непрерывный
Когда обслуживание окончено, нанимателем оформляется акт приема-сдачи и исполнителю выплачивается соответствующее вознаграждение.
Поскольку каждое соглашение носит индивидуальный характер, то и аспекты в чем-то будут отличаться, но имеются общие пункты, которые соблюдаются во всех договорах подряда.
- всегда прописывается, что именно и где делает исполнитель, а, главное — какой результат ожидается;
- сроки, в течение которых исполнитель предоставляет результат труда;
- условия, существенные для исполнения соглашения (аванс, гарантия на работы, кто закупает материалы и т.
Когда работа по договору подряда засчитывается в общий стаж
Большое количество людей уверены, что в случае работы по договору подряда отработанное время не будет включено в общий трудовой стаж. Ведь запись в трудовой книжке не делается. Однако это не совсем верно. При соблюдении определенных условий работник не потеряет стаж даже при работе по гражданско-правовому договору, но только для подсчета пенсии.
Если работодатель в течение всего периода работы сотрудника по договору подряда производил отчисления обязательных страховых взносов в фонд социальной защиты населения, то все время, отработанное сотрудником в организации, будет зачтено при подсчете стажа работы.
Не стоит забывать о том, что только с 01.07.1993 года стали возможны обязательные страховые отчисления для лиц, работающих по договору подряда.
При этом при расчете пенсии человеку все года, во время работы которых производились отчисления, зачтутся в стаж работы. А начиная с 01.07.1998 года, учитывается и сумма, с которой взимаются отчисления в фонд социальной защиты. Если доход работника не превышал сумму минимального размера оплаты труда, то период работы в это время идет в стаж, при этом при подсчете применяется специальный коэффициент.
Итак, работа по договору гражданско-правового характера почти всегда означает, что исполнителю период такой работы будет засчитываться в страховой стаж. Правила учета стажа такие:
- стаж учитывается за тот же период, в который действовал договор гражданско-правового характера;
- если срок действия договора не установлен, в стаж засчитывается тот период, за который были произведены обязательные платежи.
Если же исполнитель по договору ГПХ – предприниматель, то работа по договору не повлияет на его стаж
, ведь он и так получит целый год страхового стажа, просто уплатив фиксированный взнос. В случае с самозанятым уплата страховых взносов полностью добровольная, поэтому работник получит стаж, только если будет оплачивать взносы.
Что же касается пенсионных баллов и будущей пенсии, они рассчитываются точно так же, как и в случае с трудовыми отношениями:
- в год можно заработать не более 10 пенсионных баллов (работающим пенсионерам – максимум 3);
- максимальное количество баллов соответствует взносам с предельной базы – в 2021 году она составляет 1 465 000 рублей (порядка 122 тысяч рублей в месяц);
- каждый пенсионный балл в 2021 году прибавляет к пенсии 98,86 рублей.
Правда, в отношении работы по договору ГПХ и пенсии есть еще один неприятный момент – он касается работающих пенсионеров. Пока пенсионер выполняет любую деятельность, которая предполагает уплату страховых взносов (в том числе трудовую деятельность и работу по ГПХ), такой пенсионер получает пенсию без учета ежегодно индексации. Соответственно, в этом отношении он приравнивается к работающим пенсионерам.
Гражданско-правовой договор
Работа без трудовой книжки осуществляется во всех случаях, если между лицом, оказывающим какие-либо услуги, и заказчиком этих услуг возникают гражданско-правовые отношения. Договор между работодателем и работником и договор ГПХ (гражданско-правового характера) существенно отличаются друг от друга по количеству возникающих обязанностей и обязанностей, а также юридических последствий для каждой из сторон.
Оформление по трудовому договору обеспечивает сотрудника множеством полезных прав, в том числе на ежегодный оплачиваемый отпуск, оплату больничного листа, страхование от несчастных случаев. Деятельность работника осуществляется на регулярной основе, в режиме рабочего времени.
Возникновение, изменение или прекращение отношений работника и работодателя — более сложные процедуры, которые очень часто влекут возникновение дополнительных последствий. Допустим, уволенный по сокращению штата сотрудник имеет право на дальнейшее получение денежных компенсаций в течение определенного законом периода времени
Гражданско-правовой договор влечет появление гораздо меньшего количества взаимных прав и обязанностей. В некоторых случаях они предусмотрены законом, в некоторых нет.
Входит ли в трудовой стаж работа по договорам гпх
Работа по гражданско-правовому договору не входит в трудовой стаж. Согласно ч.1 ст. 7 ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее — Закон N 212-ФЗ), объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц, в том числе и в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, кроме выплат нотариусам, ИП, адвокатам.
Согласно ч. 2 ст. 8 указанного Закона,Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпункте «в» пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются выплаты и иные вознаграждения по трудовым договорам и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, выплачиваемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Закона.
Согласно п.2 ч.3 ст. 9 указанного Закона, В базу для начисления страховых взносов не включаются в части страховых взносов, подлежащих уплате в Фонд социального страхования Российской Федерации любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера, в том числе по договору авторского заказа, договору об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательскому лицензионному договору, лицензионному договору о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства.
Работа по трудовому договору без трудовой книжки в 2019 году – чем грозит и что делать
В Трудовом кодексе РФ прописано, что с каждым, принятым на работу, сотрудником, заключается трудовое соглашение. На основании договора делается запись в трудовой книжке. Без выполнения этих требований, человек не может считаться принятым на должность. Такие правила устанавливаются на каждом предприятии и их придерживаются многие работодатели.
Впрочем, есть и другой способ, вполне законный, который позволит устроить работника без оформления трудовой книжки. Альтернативный способ – это заключение договора ГПХ или гражданско-правового соглашения.
Особенность такого сотрудничества заключается в том, что правоотношения между гражданами не будут рассматриваться как трудовые. Итак, рассмотрим подробнее ситуацию, когда с работником заключается трудовой договор, но без труд.
книжки в представленной статье.
Особенности работы по договору ГПХ
Российское законодательство очень подробно прописывает права и обязанности сторон, связанных трудовыми отношениями. В частности, работнику гарантируется своевременная оплата труда в полном объеме, ежегодный оплачиваемый отпуск, право на оплачиваемый больничный, нормальные условия для труда и многое другое. Взамен работник обязан не прогуливать работу и полностью исполнять свои должностные обязанности.
Но человек может быть связан с бизнесом не только через трудовые отношения
– иногда есть возможность оформить отношения с предпринимателем или организаций согласно Гражданскому кодексу. Соответственно, права и обязанности сторон будет регулировать не трудовой договор, а договор гражданско-правового характера (ГПХ). Такой договор предполагает, что стороны оговаривают результат работы и другие вопросы своего взаимодействия – например, это может быть договор подряда, договор возмездного оказания услуг, авторский договор или иной.
У договора ГПХ есть достаточно много отличий от трудового договора, например:
- суть отношений – в договоре ГПХ прописывается конкретный перечень работ или услуг, а заказчик вправе принимать только готовый результат (и не может вмешиваться в процесс);
- условия труда – при работе по договору ГПХ нужно лишь не выходить за пределы дат начала и окончания работ, а графика работ или правил внутреннего распорядка нет;
- рабочее место – оговаривается договором. В теории его может не быть (тогда как по трудовому договору работника необходимо обеспечить всем необходимым);
- социальные гарантии – по договору ГПХ заказчик удерживает взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Никаких гарантий, вроде оплачиваемого отпуска или больничных, не будет.
Входит ли в стаж работа по срочному трудовому договору?
вы простите в каком году живете? какой стаж. даже если вы до 65 года рождения. отчисления. отчисления, и только отчисления повлияют на вашу пенсию. хотя там какой то новый проект пенсионный системы ваще ничего не понятно.
По новой реформе, как раз, необходим страховой стаж. И сколько их еще будет. Лучше подстраховаться. Работает — стаж пусть идет. Никому он еще не повредил. Ну и
Отыщи всему начало, и ты многое поймешь.
Безусловно срочный трудовой договор входит в стаж и для оплаты больничных лифтов и в общий стаж. Вопрос в том, какова причина заключенного с Вами трудового договора. Все причины отражены в статье 59 ТК РФ. Если ни одна из причин к вам не относится, то договор считается заключенным на неопределенный срок
это вопрос больше бухгалтеру, если отчисления в фонды (пенсионный, фонд соц. страхования. ) идут с договора подряда, то да — засчитывается, если нет — то нет. а работа по срочному договору в вашем случае ничего не решит, трудовая должна быть там же и записей будет столько же, но стаж при этом идет. работайте как работаете, пусть увольняют из 1 фирмы в другую в порядке перевода, так хоть можно будет объяснить другому работодателю, почему частые увольнения были. сейчас у многих трудовые с кучей вкладышей, ничего страшного.
Ответственность работодателя
Если компания незаконно подписала с работником договор без трудовой книжки, она несет административную ответственность.
Статьей 5.27 КоАП РФ предусмотрено следующее наказание:
| Нарушитель | Штраф |
| служащий | 1 000-5 000 руб. (или предупреждение) |
| предприниматель | 1 000-5 000 руб. |
| фирма | 30 000-50 000 руб. |
Входит ли в трудовой стаж работа по договорам гпх
Работа по гражданско-правовому договору не входит в трудовой стаж. Согласно ч.1 ст. 7 ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования» (далее — Закон N 212-ФЗ), объектом обложения страховыми взносами признаются выплаты, начисляемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц, в том числе и в рамках гражданско-правовых договоров, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, кроме выплат нотариусам, ИП, адвокатам.
Согласно ч. 2 ст. 8 указанного Закона,Объектом обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в подпункте «в» пункта 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона, признаются выплаты и иные вознаграждения по трудовым договорам и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, выплачиваемые плательщиками страховых взносов в пользу физических лиц (за исключением вознаграждений, выплачиваемых лицам, указанным в пункте 2 части 1 статьи 5 настоящего Закона.
Согласно п.2 ч.3 ст. 9 указанного Закона, В базу для начисления страховых взносов не включаются в части страховых взносов, подлежащих уплате в Фонд социального страхования Российской Федерации любые вознаграждения, выплачиваемые физическим лицам по договорам гражданско-правового характера, в том числе по договору авторского заказа, договору об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательскому лицензионному договору, лицензионному договору о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства.