Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры за материнский капитал». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2023 году налоговое законодательство РФ коснулись весомые изменения. Среди нововведений стоит отметить появление новых видов вычетов и повышение ставок. Рассмотрим подробнее планируемые обновленные правила и изменения.
Учитывают ли материнский капитал при начислении вычета
Когда жилье куплено с использованием средств материнского капитала, меру государственной поддержки не учитывают при начислении вычета.
ПРИМЕР:
| Мария купила «однушку» за 2,3 млн рублей. Материнский капитал мать двоих детей использовала в качестве первоначального взноса. Когда женщина стала собирать документы на налоговый вычет, ей объяснили: 13% вернут не со всей стоимости жилья, а лишь с 1 млн 660 тыс. (мера господдержки — почти 640 тысяч). То есть Мария может рассчитывать на 215,8 тыс. рублей. |
Как рассчитать вычет по ипотеке
Чтобы узнать, сколько можно вернуть с ипотеки налоговых вычетов, в том числе по процентам, рекомендуется воспользоваться специальным калькулятором. Сервис позволит предварительно оценить возможные суммы денег для возврата по такому же принципу, как и при расчете стандартных параметров кредита (цены объекта, первоначального взноса, ставки). Как считается размер вычета? Калькулятор основывается на таких входных данных, как стоимость недвижимости, величина среднемесячного дохода, расходы на уплату процентных начислений и т. д. При изменении сведений будет изменен и результат вычисления.
Рассчитать одновременно размер основного налогового вычета по ипотеке на квартиру и по процентам можно и без использования онлайн-калькулятора. Для этого следует воспользоваться следующими формулами:
- Вычет с суммы квартиры по договору = 13% * сумма квартиры не выше 2 000 000
- Вычет с ипотеки = 13% * сумма процентов.
Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке
Чтобы получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке, необходимо заключить отдельный договор сроком на 5 лет. А вот при оформлении комплексной страховки возврат налога не предусмотрен. Однако многие страховые компании предлагают клиентам воспользоваться услугами именно в комплексе. Как показывает практика, это дешевле для кредитополучателя и надежнее для банковской организации. Но по таким договорам ФНС не возвращает 13%.
Для получения налогового вычета по страхованию ипотеки необходимо соблюдение следующих условий:
- заключенный договор на получение страховки;
- срок действия — 5 лет;
- страховщик имеет действующую лицензию;
- выгодоприобретатель — заемщик, супруг, ребенок, родители;
- страховка выплачивается кредитополучателем из собственных средств.
Порядок оформления возврата НДФЛ
Оформить возврат можно двумя способами: через работодателя или в налоговом органе по месту регистрации.
Через налоговый орган. Нужно запросить на работе справку о доходах, заполнить декларацию о доходах З-НДФЛ и вместе с пакетом документов передать ее в налоговой орган. Вы можете отправить документы по почте, подать заявку онлайн или передать лично налоговому инспектору. Налоговая проверяет документы в течение 3 месяцев. При положительном решении еще через месяц государство вернет вам уплаченный в бюджет подоходный налог за предыдущий год.
Через работодателя. После того как вы оформили собственность, нужно обратиться в налоговый орган за Уведомлением для подтверждения права на возврат. Полученное Уведомление нужно передать работодателю и написать заявление, на получение имущественного вычета. Теперь вы будете получать заработную плату без удержания налога 13% до того момента, как достигнете максимальной суммы возврата.
Как получить налоговый вычет через работодателя
Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.
Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:
- В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
- Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
- Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
- По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
- Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.
Сколько раз можно использовать вычет?
Пока не закончится номинальная сумма. Это правило не действует на квартиры, приобретенные до 2014 г. — на эту собственность вычет можно взять один раз. Начиная с 2014 г. оставшиеся от 260 000 руб. деньги можно переносить, пока сумма не закончится. Недополученным остатком вычета разрешено воспользоваться и при покупке следующего жилья. Это право не распространяется на ипотеку — здесь вычет дают на одну квартиру.
Рассмотрим пример. В 2018 году Федоров А. П. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. В месяц он получает 50 000 руб, к моменту покупки выплатил НДФЛ 78 000 руб. Цена квартиры больше двух миллионов, но покупатель может претендовать только на номинал с 2 млн. За 2018 год он вернет только 78 тыс. рублей уплаченного налога, 182 тысячи он сможет вернуть в следующие годы.
Если бы квартира Федорова стоила 500 тыс. руб., он мог бы вернуть 65 000. В этом случае он получит всю сумму, поскольку размер выплаченного налога это позволяет. Но у него останется невостребованная часть лимита, а именно 260 000 – 65 000 = 195 тыс. руб. Эти деньги он сможет затребовать, если будет еще покупать жилье.
Материнский капитал с января 2007 года могут получить граждане РФ, имеющие двух и более детей в семье. Важные условия для оформления данной льготы:
- Мать с двумя детьми и более ранее не использовала данную возможность.
- Могут получить женщины, усыновившие детей и в итоге имеющие двоих и более.
- Обязательно наличие гражданства России.
- Младший ребенок должен быть рожден после 1 января 2007 года.
Сумма субсидии фиксирована и составляет 453 026 рублей. Материнский капитал может быть использован на приведенные ниже цели после исполнения ребенку трех лет:
- Улучшение условий проживания – покупка, строительство жилья.
- Образовательные услуги для ребенка.
- Социализация детей-инвалидов.
- Увеличение накопительной суммы будущей пенсии матери.
Использование средств на покупку жилья – один из наиболее востребованных вариантов. А как же быть с имущественным вычетом, который можно оформить за приобретение? С материнским капиталом его оформление тоже возможно, но есть нюансы.
Чтобы получить средства, плательщик налогов может обратиться в местное отделение ФНС или к работодателю, у которого он официально трудится и отчисляет НДФЛ. В налоговую инспекцию необходимо подать заявку на протяжении трех лет с момента покупки квартиры, но не ранее, чем со следующего года после того, в котором была трата.
Подать документы можно при личном визите или с помощью интернета, чтобы сэкономить время. При непосредственном визите преимущество заключается в том, что инспектор может сразу проверить документы на соответствие. Вычет за ипотеку через ФНС выплатят спустя 4 месяца: три из них проводят проверку, а еще месяц зачисляют средства на счет, реквизиты которого указаны в заявлении. Так можно получить возврат НДФЛ за один раз.
Немного иначе выглядит вычет, полученный через работодателя. Сначала следует в любом случае обратиться в ФНС и взять уведомление о том, что такая льгота положена. С этой бумагой и пакетом документов нужно идти к работодателю, после чего зарплаты будут начислять без вычета подоходного налога до тех пор, пока не выплатят сотруднику всю сумму льготы.
В завершение следует сказать, что в любом случае за ипотеку с использованием материнского капитала можно получить налоговый вычет. Однако для расчета суммы будут учитывать только личные средства налогоплательщика, а не государственную субсидию.
Условия получения вычета по ипотеке
Для получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку существует ряд дополнительных условий.
Взятый кредит должен быть целевым. Так называют займ, который банк выдает на определенную покупку. В этом случае средства не поступают на личный счет заемщика, а сразу переводятся продавцу. Ипотека относится к целевым кредитам, что должно быть отражено в заключенном договоре: налоговая проверит наличие сведений о том, что купленная недвижимость попадает под требования ипотеки.
Пугаться этого условия не стоит: если вы берете ипотеку на квартиру в крупном банке, он самостоятельно проверит соответствие всем требованиям.
Частично компенсировать удастся только фактические уплаченные проценты. При покупке квартиры в ипотеку, под вычет попадают только уже выплаченные за прошедшие периоды проценты. Еще не погашенные выплаты компенсировать не удастся.
На вычет можно рассчитывать только зарегистрировав право собственности. Купить квартиру и стать ее собственником – разные вещи. Согласно нашему законодательству, для того чтобы полностью распоряжаться приобретенным жильем, права на него нужно подтвердить в Едином государственном реестре недвижимости (ЕГРН). При этом регистрировать право собственности немедленно закон не обязывает, сделать это можно даже спустя время после покупки квартиры.
Если вы зарегистрировали купленную недвижимость не сразу, к вычету по ипотеке будут приняты только проценты, уплаченные после получения свидетельства о собственности. Этот момент важно учитывать при покупке квартиры в строящемся доме. Обычно на первичном рынке застройщик и покупатель заключают Договор долевого участия (ДДУ). Для таких сделок моментом оформления недвижимости в собственность считается дата, когда дольщик полностью рассчитывается со строительной компанией.
Как получить максимальную компенсацию?
Наше налоговое законодательство позволяет вернуть с покупки квартиры достаточно крупную сумму – 1,3 млн рублей. Сделать это можно при соблюдении ряда условий.
Для получения такой компенсации необходимо быть в браке и покупать квартиру в ипотеку. Тогда каждый из супругов будет вправе получить по две компенсации: основной налоговый вычет и возврат части процентов. Напомним, что с покупки недвижимости вернуть можно не больше 260 тыс. рублей, а с уплаченных процентов – до 390 тыс. рублей. Разберем на примере:
Семья, в которой оба супруга официально работают и платят НДФЛ, берет в ипотеку квартиру за 12 млн рублей. Оба супруга получат максимальный размер вычета, то есть по 650 тыс. рублей (390 тыс. рублей + 260 тыс. рублей). Таким образом семья два раза вернет по 650 тыс. рублей, их сумма и составляет 1,3 млн рублей.
Как применить материнский капитал
Согласно действующему законодательству, установлено несколько направлений, по которым можно потратить деньги маткапитала. По статистике, более 90% семей используют сертификат для улучшения жилищных условий: покупку недвижимости или частичную оплату ипотечного кредита. Поэтому Правительством Российской Федерации было принято соответствующее постановление №862, в котором определяется порядок использования средств материнского капитала на покупку дома или квартиры. Согласно документу, для улучшения жилищного положения разрешаются следующие действия:
- Покупка или строительство жилья.
- Расширение имеющейся жилплощади в порядке реконструкции при согласовании с компетентными органами.
При наличии оформленного кредитного договора, законодатель предоставляет право оплатить сертификатом маткапитала:
- Часть суммы по кредиту (тело кредита).
- Проценты по кредиту.
Важно! Воспользоваться сертификатом материнского капитала имеет право как мать, так и отец ребёнка.
На данный момент, сумма денежных средств по материнскому капиталу составляет 453026 рублей. Маткапитал выдаётся на детей, которые родились после 1 января 2007 года, включая усыновлённых.
Когда налоговики могут предъявить претензии
Максимальная сумма, которая принимается для льготы, составляет 2 млн рублей. Государство вернет 260 тыс. рублей. Останется еще 400 тыс. рублей. Вся сумма МСК уйдет на оплату жилья, поэтому семья не останется в должниках перед бюджетом.
Проблемы появляются, когда жилье стоит менее 2,4 млн рублей. Размер льготы будет рассчитываться таким образом: цена недвижимости минус МСК.
Пример. Супруги Степановы взяли ипотеку в 2009 году. Цена жилья составила 2,2 млн руб. До 2012 года муж и жена полностью получили налоговый вычет. Часть «детских денег» супруги решили использовать, чтобы «добить» кредит.
2 200 000 – 387 600 = 1 812,4 рублей. Степановы могут возместить из бюджета 235, 6 тыс. рублей. Но муж и жена уже получили 260 тыс. рублей, поэтому возникает переплата. Степановым придется вернуть в бюджет 24,4 тыс. рублей.
Если нарушение обнаружится позднее, то обладателям квартиры грозят штрафные санкции. Штраф составит 20% от невыплаченной суммы, плюс устанавливается пеня (1/300 ставки рефинансирования). Пени придется платить за каждый просроченный день.
09 мая 2020 Нефтяной оптимизм и кредитный пессимизм. Пресс-конференция главы ЦБ
8 мая Эльвира Набиуллина выступила с традиционным анализом ситуации в экономике из-за коронавируса.
08 мая 2020 Забудешь — штраф. Власти Москвы научат носить перчатки
С 12 мая в Москве обязали жителей носить в общественных местах не только маску, но и перчатки. Как правильно носить перчатки, чтобы защититься от коронавируса и не нарваться на штраф, расскажет «Выберу.ру».
08 мая 2020 Хотели пособия — получите маски. Средства защиты стоят дороже МРОТа
Ношение масок и перчаток всё-таки помогает защититься от коронавируса, поэтому всё больше российских регионов вводят у себя режим обязательного ношения защитных средств в общественных местах и в транспорте. Не носишь маску — получаешь штраф. Но что делать, если на маску просто нет денег?
Все новости банков
И учесть чужие деньги в своих расходах
Новый закон внес изменения в порядок расчета налога на доходы при продаже квартир с детскими долями. Поправки касаются тех случаев, когда на квартиру потратили маткапитал, выделили детям доли, а потом решили продать это жилье.
Получалось, что с дохода от продажи детских долей нужно было платить налог. При этом учесть расходы на покупку доли родители не могли: это их расходы, а не детские. Так семья могла запросто потерять на налогах даже 200 тысяч рублей.
Но в 2019 году разрешили уменьшать доходы детей на расходы родителей. Эти изменения распространили на все сделки с 2017 года. То есть при продаже квартиры в 2017, 2018 и 2019 годах родители имеют право уменьшить доход от продажи детской доли в квартире на ту сумму, что потратили на покупку этой доли.
Кому не стоит беспокоиться
Итак, налоговый вычет касается суммы по расходам, связанными с покупкой, а также по процентам, взимаемым для погашения ипотечного кредита. Рассмотрим вариант, когда стоимость квартиры, предположим, составляет пять с половиной миллионов рублей. Если, при покупке был взят кредит в размере трех миллионов рублей, то получится следующая картина. По расходам плательщик налогов получит двести шестьдесят тысяч рублей имущественного вычета. По процентам, ему выплатят еще триста девяносто тысяч рублей (конечно, сумму выплатят только тогда, когда имеются соответствующие отчисления в бюджет). Если же потом он решит воспользоваться материнским капиталом, то налоговая база должна быть уменьшена на эти средства. Но так как квартира стоит пять с половиной миллионов рублей, то сумма, с которых не рассчитывался налоговый вычет, составляет пятьсот тысяч рублей. Поэтому если материнский капитал не превышает обозначенную сумму, то в итоге, плательщику налогов ничего возвращать не придется. Вот почему, возможные неприятности могут коснуться только покупателей дешевой недвижимости, как и обозначено в начале статьи.